Você já ouviu falar do Simples Nacional, mas ainda tem dúvidas sobre o que ele realmente é, e se a sua empresa pode se enquadrar nesse regime?
Essa é uma das perguntas mais comuns entre empresários que estão abrindo um negócio ou buscando reduzir a carga tributária.
Neste artigo, a AGSE explica de forma clara e prática o que é o Simples Nacional, quem pode aderir, quais são as principais vantagens e quando pode não ser o regime mais vantajoso.
O que é o Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário simplificado criado para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP).
Ele unifica o pagamento de vários impostos federais, estaduais e municipais em uma única guia, chamada DAS – Documento de Arrecadação do Simples Nacional.
Na prática, isso significa menos burocracia, gestão tributária mais fácil e, em muitos casos, economia no pagamento de impostos.
Dica AGSE:
O Simples Nacional foi criado para facilitar a vida do empresário, mas ainda exige planejamento e acompanhamento contábil.
Quais impostos estão incluídos no Simples Nacional
Ao optar pelo Simples, a empresa paga apenas uma guia mensal (DAS), que reúne:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- PIS e COFINS
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (para indústrias)
- INSS Patronal (em alguns casos)
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
- ISS – Imposto sobre Serviços
Quem pode aderir ao Simples Nacional
Podem optar pelo regime as empresas que se enquadram como:
- Microempresa (ME): faturamento anual de até R$ 360 mil
- Empresa de Pequeno Porte (EPP): faturamento anual de até R$ 4,8 milhões
Mas atenção:
Existem restrições que impedem a adesão, como:
- Ter outra empresa como sócia;
- Ter débitos com o INSS ou com as Fazendas Públicas;
- Exercer atividades não permitidas no regime (como instituições financeiras).
Como é feito o cálculo do imposto no Simples Nacional
O valor do imposto é calculado com base no faturamento acumulado dos últimos 12 meses (RBT12) e no Anexo em que a empresa está enquadrada.
Cada anexo representa um tipo de atividade (comércio, indústria, serviços etc.) e possui uma tabela de alíquotas progressivas.
🔗 [Leia também: “Como é feito o cálculo da guia do Simples Nacional”]
🔗 [Leia também: “Entenda o que são os Anexos do Simples Nacional”]
Principais vantagens do Simples Nacional
✅ Unificação de impostos — uma única guia (DAS) para todos os tributos.
✅ Menos burocracia — processos simplificados e facilidade na gestão fiscal.
✅ Custos reduzidos — em muitos casos, a carga tributária é menor que em outros regimes.
✅ Benefícios previdenciários simplificados — recolhimento do INSS mais direto.
✅ Mais tempo para focar no negócio — o contador cuida da parte técnica.
Quando o Simples pode não ser vantajoso
Apesar de simplificado, o Simples Nacional não é o melhor regime para todos os casos.
Pode ser menos vantajoso quando:
- O faturamento está próximo do limite e a empresa paga alíquota alta;
- Há poucos custos dedutíveis (sem aproveitamento de créditos de impostos);
- A atividade se enquadra em anexos com carga elevada de ISS ou ICMS.
Dica AGSE:
Sempre faça uma simulação comparativa entre regimes (Simples x Lucro Presumido x Lucro Real) antes de decidir.
Essa análise pode gerar economia tributária real ao longo do ano.
Conclusão
O Simples Nacional é uma excelente alternativa para quem busca simplificar o pagamento de tributos e reduzir a burocracia, mas é essencial entender suas regras e limites para garantir que ele seja realmente vantajoso para o seu negócio.
👉 Fale com um especialista da AGSE e descubra se o Simples Nacional é o melhor regime tributário para sua empresa.
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A escolha errada do regime pode gerar pagamentos indevidos e até desenquadramento.
Quais impostos estão incluídos no Simples Nacional
Ao optar pelo Simples, a empresa paga apenas uma guia mensal (DAS), que reúne:
- IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
- CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
- PIS e COFINS
- IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (para indústrias)
- INSS Patronal (em alguns casos)
- ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
- ISS – Imposto sobre Serviços
Quem pode aderir ao Simples Nacional
Podem optar pelo regime as empresas que se enquadram como:
- Microempresa (ME): faturamento anual de até R$ 360 mil
- Empresa de Pequeno Porte (EPP): faturamento anual de até R$ 4,8 milhões
Mas atenção:
Existem restrições que impedem a adesão, como:
- Ter outra empresa como sócia;
- Ter débitos com o INSS ou com as Fazendas Públicas;
- Exercer atividades não permitidas no regime (como instituições financeiras).
Como é feito o cálculo do imposto no Simples Nacional
O valor do imposto é calculado com base no faturamento acumulado dos últimos 12 meses (RBT12) e no Anexo em que a empresa está enquadrada.
Cada anexo representa um tipo de atividade (comércio, indústria, serviços etc.) e possui uma tabela de alíquotas progressivas.
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Principais vantagens do Simples Nacional
✅ Unificação de impostos — uma única guia (DAS) para todos os tributos.
✅ Menos burocracia — processos simplificados e facilidade na gestão fiscal.
✅ Custos reduzidos — em muitos casos, a carga tributária é menor que em outros regimes.
✅ Benefícios previdenciários simplificados — recolhimento do INSS mais direto.
✅ Mais tempo para focar no negócio — o contador cuida da parte técnica.
Quando o Simples pode não ser vantajoso
Apesar de simplificado, o Simples Nacional não é o melhor regime para todos os casos.
Pode ser menos vantajoso quando:
- O faturamento está próximo do limite e a empresa paga alíquota alta;
- Há poucos custos dedutíveis (sem aproveitamento de créditos de impostos);
- A atividade se enquadra em anexos com carga elevada de ISS ou ICMS.
Dica AGSE:
Sempre faça uma simulação comparativa entre regimes (Simples x Lucro Presumido x Lucro Real) antes de decidir.
Essa análise pode gerar economia tributária real ao longo do ano.
Conclusão
O Simples Nacional é uma excelente alternativa para quem busca simplificar o pagamento de tributos e reduzir a burocracia, mas é essencial entender suas regras e limites para garantir que ele seja realmente vantajoso para o seu negócio.
👉 Fale com um especialista da AGSE e descubra se o Simples Nacional é o melhor regime tributário para sua empresa.
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